47. 예산회계 규정

제정  2016. 05. 20.

개정  2017. 07. 05.

개정  2020. 09. 15.

제정  2021. 10. 28.

제1장  총 칙

제1조(목적) 이 규정은 전라남도체육회(이하 “본회”라 한다)의 예산, 결산 및 회계처리에 관하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. <개정 2020.09.15.>

제2조(회계연도) 본회의 회계연도는 매년 1월 1일에 시작하여 12월 31일에 끝나며, 각 회계연도의 경비는 해당 연도의 세입으로 충당하여야 한다. <신설 2020.09.15.>

제3조(출납폐쇄기한) 본회의 출납은 회계연도가 끝나는 날 폐쇄한다. 다만, 해당 회계연도의 예산에 포함된 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 다음 회계연도 1월 20일까지 수입 또는 지출 처리를 할 수 있다.

1. 회계연도 말에 계약 이행이 완료되어 회계연도 내에 지출하기 곤란한 경우

2. 국가나 전라남도 등으로부터 자금이 교부되지 아니하여 회계연도 내에 지출하기가 곤란한 경우

3. 보조금을 정산하여 반납하는 경우

4. 해당 회계연도에 사용한 신용카드의 사용 대금을 지급하는 경우  <신설 2020.09.15.>

제4조(재산의 취득ㆍ처분) 본회의 건물, 대지, 공작물, 기타 본회 소유시설물 등을 기본 재산으로 하고, 이사회의 의결 없이는 취득, 처분·교환 또는 임대할 수 없다. <신설 2020.09.15.>

제5조(회계구분) ① 본회의 회계는 일반회계와 특별회계로 구분한다.

② 일반회계는 본회의 일반적인 활동에 관한 세입세출을 말하며, 특별회계는 본회에서 특정한 사업을 운영할 때, 특정한 기금을 보유하여 운용할 때, 기타 특정한 세입으로 특정한 세출에 충당함으로써 일반회계와 구분하여 회계처리 할 필요가 있을 때에 이사회의 의결로써 설치한다.

<신설 2020.09.15.>

제6조(회계관계직원) ① 본회의 회계 및 재산관리를 위하여 다음 각 호와 같이 지정한다.

1. 징  수  관 : 행정지원처장

2. 분임징수관 : 사무처(행정지원차장), 전남종합체육시설(관리부장)

3. 재  무  관 : 행정지원처장

4. 분임재무관 : 사무처(행정지원차장), 전남종합체육시설(관리부장)

5. 물품관리관 : 총무부장

6. 지  출  원 : 사무처(총무부장), 전남종합체육시설(관리부장)

7. 수입금출납원 : 사무처(총무부장), 전남종합체육시설(관리부장)

8. 일상경비 출납원 : 각 부장

9. 세입세출외현금 출납원 : 사무처(지출담당자), 전남종합체육시설(지출담당자)

10. 전도자금 출납원 : 각 부장

11. 물품출납원 : 물품담당자

② 회계 관계 직원이 휴가·출장 등 사고로 인하여 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 직제 및 사무분장규정에 따라 그 직을 대리하도록 된 자가 대리한다.<개정 2020.09.15.>

제7조(징수관의 직무위임) 징수관은 분임징수관에게 다음 각 호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 법령, 조례, 규칙, 규정 또는 계약에 의하여 납부의무자 및 납부금액 등이 이미 확정된 세입의 징수 결정

2. 교부금, 부담금, 보조금의 징수 결정

3. 과오납금의 반환  <개정2020.09.15.>

제8조(재무관의 직무위임) 무관은 분임재무관에게 다음 각 호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 추정금액이 5백만원 이하의 공사, 제조·용역 또는 물품구매에 관한 사항

2. 급여 등 인건비, 일반운영비, 여비, 직무수행경비, 업무추진비, 행정재산 취득에 따른 보상금, 보조금, 위탁금, 대행사업비, 반환금, 기타법령 또는 조례, 제 규정에 따른 의무적 경비의 지출과 일상경비의 교부 <개정2020.09.15.>

제9조(회계책임) ① 회계 관계 직원이 그 직무를 수행함에 있어 고의 또는 과실로 본회에 손해를 끼친 때에는 변상의 책임을 진다. 다만, 선량한 회계직원으로서 최선을 다하여 직무를 수행하였을 경우에는 예외로 할 수 있다.

② 회계 관계 직원은 재정보증보험에 가입하여야 하며 보험료는 본회가 부담한다.

<신설 2020.09.15.>

제2장  예  산

제10조(예산운영의 기본원칙) ① 본회의 예산은 법령 및 규약·규정 등이 정하는 범위에서 합리적인 기준에 따라 그 경비를 산정하고 세입 세출의 항목이 구체적으로 명시되도록 예산을 계상하여야 한다.

② 모든 지출은 사전에 예산통제를 받아야 하며 초과지출은 허용되지 않는다. 예산의 통제는 원칙적으로 자금통제에 의하되 수량통제 및 단가통제를 병용할 수 있다. <신설 2020.09.15.>

제11조(예산의 과목구분) ① 본회의 세입예산은 그 내용의 성질과 기능을 고려하여 장·관·항·목으로 구분하며, 세출예산의 경우 분야·부문, 정책사업, 단위사업, 세부사업, 편성목으로 세분화 할 수 있다.

② 제1항에 따른 각 과목의 구분과 설정 등 예산과목 운용에 필요한 사항은「지방자치단체 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙」에 따른다. <신설 2020.09.15.>

제12조(예산안의 편성방침) 총무부장은 회장의 명을 받아 매 회계연도의 예산편성방침을 정하여 전년도 8월말까지 각 부서장에게 통보하여야 한다 <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제13조(예산요구서) ① 예산편성방침을 통보받은 각 부서 담당자는 다음 연도의 예산요구서(별지 제1호 서식)를 작성하여 소속 부서장의 결재를 받아 지정된 기일까지 총무부장에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 예산요구서에서는 다음 각 호의 서류를 첨부하여야 한다.

1. 사업조서(별지 제2호 서식)

2. 명시이월 사업조서(별지 제3호 서식)

3. 계속비 사업조서(별지 제4호 서식)

4. 법령, 조례, 규칙, 감독관청의 예규, 통첩 또는 계약이 있는 것은 그 요령 또는 사본

5. 기타 예산편성 상 필요하다고 인정하는 서류  <개정 2020.09.15.>

제14조(예산의 사정) ① 예산요구서가 제출되었을 때에는 총무부장은 이를 종합 조정하여 의견을 붙이고 행정지원처장의 심사를 거쳐 회장의 사정을 받아야 한다. <개정 2017.07.05.>

② 회장의 사정이 끝났을 때에는 총무부장은 즉시 이를 정리하고 전라남도와 보조금의 규모를 협의하여야 한다. <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제15조(예산안의 편성 및 결정통지) 보조금이 도의회에서 확정되었을 때에는 총무부장은 즉시 이를 정리한 예산안을 편성하여 회장의 결재를 받고 각 부서에 통지하여야 한다.

<개정 2020.09.15.>

제16조(예산의 성립) 본회의 예산은 이사회의 승인을 받음으로써 성립된다. 단, 기금의 경우 대한체육회장의 승인을 거쳐 이사회의 의결을 얻어야 한다. <개정 2020.09.15.>

제17조(예산안의 수정) 예산안이 결정된 후 부득이한 사유로 인하여 그 내용의 일부를 수정할 필요가 있을 때에는 각 부서장은 수정예산 요구서를 총무부장에게 제출하여야 한다.

<개정 2017.07.05.>  <개정 2020.09.15.>

제18조(예비비) ① 예측할 수 없는 예산외의 지출 또는 부득이한 예산 초과지출에 충당하기 위하여 예비비를 계상할 수 있으며, 이사회의 승인을 받아야 한다.

② 긴급한 사유가 있을 때에는 회장의 재가를 받아 예비비를 집행하고 이사회의 사후승인을 받아야 한다. <신설 2020.09.15.>

제19조(추가경정예산) ① 이미 성립된 예산을 변경할 필요가 있을 때에는 추가경정예산을 편성하여 이사회의 승인을 받아야 한다. <개정 2017.07.05.>  <개정 2020.09.15.>

② 제1항에 따른 추가경정예산의 편성 및 집행절차는 본예산에 준하여 처리한다.

<개정 2020.09.15.>

③ <삭제 2020.09.15.>

④ <삭제 2020.09.15.>

⑤ <삭제 2020.09.15.>

제20조(예산의 성립 전 사용) 국가나 지방자치단체, 대한체육회 등 공공기관 보조금이나 개인 또는 공공기관의 기부금 등 용도가 지정되고 소요 전액이 교부된 경비는 추가경정예산의 성립 전에 사용할 수 있으며, 차기 추가경정예산에 계상하여야 한다. <신설 2020.09.15.>

제21조(예산 불성립시 예산집행) ① 본회 이사회에서 부득이한 사유로 회계연도가 시작될 때까지 예산안이 의결되지 못하였을 때에는 전년도 예산에 준하여 집행할 수 있다.

② 제1항에 따라 집행된 예산은 당해연도 예산이 성립되면 그 성립된 예산에 의하여 집행된 것으로 본다. <신설 2020.09.15.>

제22조(예산의 이월) ① 세출예산 중 경비의 성질상 당해연도 내에 지출을 마치지 못할 것으로 예측될 때에는 그 취지를 세입세출예산에 명시하고 이사회의 승인을 얻어 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

② 각 부서장은 명시이월 할 필요가 있을 때에는 명시이월사업조서(별지 제3호 서식)를 작성하여 예산요구서와 같이 총무부장에게 제출하여야 한다. <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제23조(예산배정) ① 각 부서장은 예산결정 통지를 받은 때에는 세출예산 월별집행계획서(별지 제5호 서식)를 작성하여 총무부장에게 제출하여야 한다.

② 총무부장은 월별집행계획서를 기초로 세출예산 월별배정계획서(별지 제5호 서식)를 작성하고 행정지원처장의 결재를 받아 각 부서장에게 통지하여야 한다.

③ 각 부서장은 추가경정예산 등 기타 사정의 변경으로 인하여 세출예산 월별배정계획을 변경할 필요가 있을 경우에는 총무부장에게 이의 변경을 요구하여야 한다. 이 경우 제1항 및 제2항의 규정을 준용한다. <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제24조(예산집행품의) ① 예산집행을 위한 품의를 할 경우 법령 또는 규정에 따른 의무적 경비를 제외하고는 다음 각 호의 경비에 대하여는 총무부장의 합의를 받아야 한다.

1. 공사ㆍ용역계약과 관련된 경비(100만원 이상)

2. 물품 제조ㆍ구매(100만원 이상)

3. 시책추진 또는 기관운영업무추진비(건당 50만원 이상)

4. 시간외근무수당, 성과상여금, 포상금

5. 기타 격려금 등 본회에서 정한 경비

② 다음 각 호에 해당하는 경우에는 예산집행품의를 생략 할 수 있다.

1. 인건비

2. 공공요금 및 제세공과금

3. 여비

4. 직무수행경비 및 직급보조비

5. 일상경비 교부 <개정 2020.09.15.>

제25조(예산의 이용, 전용, 변경사용) ① 예산의 이용은 정책사업간, 전용은 정책사업 내 단위사업간, 변경사용은 동일 단위사업 내 세부사업 간 또는 동일 세부사업 내 편성목(통계목) 간 예산을 상호 융통하여 사용하는 것으로 이용은 이사회의 승인을 얻어야 하며, 전용 및 예산의 변경사용은 회장의 책임 하에 상호 융통하여 사용하고 차기 이사회에 보고하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

② 각 부서장은 예산의 집행 상 불가피한 사유로 예산의 이용ㆍ전용ㆍ변경사용이 필요할 경우에는 과목 및 금액과 그 이유를 명백히 한 서류(별지 제6호 서식)를 총무부장에게 제출하여야 한다. <개정 2017.07.05.>

③ 총무부장은 제2항의 요구서를 심사하여 이용ㆍ전용ㆍ변경사용을 결정하고 회장의 결재를 득한 후 관계부서에 통지하여야 한다. <개정 2017.07.05.>

④ 이용·전용·변경사용한 과목 및 금액은 그 이유와 함께 세입세출결산서에 명시하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제26조(예비비의 사용) ① 각 부서장은 예비비를 사용할 필요가 있을 때에는 예비비지출요구서(별지 제7호 서식)를 총무부장에게 제출하여야 한다. <개정 2017.07.05.>

② 총무부장은 제1항의 요구서를 심사하여 회장의 결재를 얻었을 때에는 주관 부서장에게 통지하여야 한다. <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제3장  결   산

제27조(결산서의 작성) ① 세입ㆍ세출결산에 관한 사항은 총무부장이 작성한다. <개정 2017.07.05.>

② 각 부서장은 결산에 대한 설명 자료의 요구가 있을 때에는 관련 자료를 총무부장에게 제출하여야 한다.

③ 총무팀장은 제1항의 세입, 세출에 관한 결산자료를 받아 결산서를 작성하여 다음년도 2월 말일까지 회장에게 보고하여야 한다. <개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제28조(결산서의 구성) ① 결산서는 다음 각 호의 서류로 구성된다.

1. 결산 개요

2. 세입·세출 결산

3. 재무제표

가. 재정상태표

나. 재정운영표

다. 순자산 변동표

4. 성과보고서

② 제1항에 제2호에 따른 세입·세출결산에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.

1. 세입에 관한 다음 각 목의 사항

가. 세입예산액

나. 이체 등 증감액

다. 세입예산 현액

라. 징수결정액

마. 수납액

바. 불납결손액

사. 미수납액

2. 세출에 관한 다음 각 목의 사항

가. 세출예산액

나. 전년도 이월액

다. 예비비 사용액

라. 전용 등 증감액

마. 초과 지출액

바. 세출예산 현액

사. 지출액

아. 다음연도 이월액

자. 집행잔액 <신설 2020.09.15.>

제29조(총회 승인) 제28조에 따라 작성된 세입ㆍ세출결산서는 본회 감사의 감사를 거쳐 익년도 정기총회에 제출하여 승인을 받아야 한다. <신설 2020.09.15.>

제4장  수   입

제30조(수입재원) 본회의 수입재원은 다음 각 호와 같다.

1. 출연금 및 기금

2. 국도비 보조금

3. 단체 및 개인의 지원금

4. 사업수익금

5. 차입금

6. 전년도 이월금

7. 기타 수입 <신설 2020.09.15.>

제31조(세입의 징수와 수납) ① 회장은 소속 직원에게 세입의 징수 및 수납에 관한 사무를 위임할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의하여 세입의 징수 및 수납 업무를 위임받은 직원(이하 “징수관” 및 “수입금출납원”이라 한다)이 아니면 이를 징수 또는 수납할 수 없다.

③ 전항의 직원이 수납한 제세입은 수입결의서에 의하여 금고에 지체 없이 예치하여야 한다.

<신설 2020.09.15.>

제32조(징수결정통지)  ① 징수관은 세입의 징수결정을 하였을 때에는 수입결의서(별지 제8호 서식)를 작성하고 수입금출납원에게 통지하여야 한다. 다만, 전자 처리하여 즉시 확인이 가능할 경우에는 통지한 것으로 본다.

② 제1항의 징수결정통지서는 수입결의서로 갈음할 수 있다. <개정 2020.09.15.>

제33조(미수납액의 이월) ① 징수관이 징수결정한 세입금으로 다음연도 1월 20일까지 수입 되지 아니한 것은 이를 다음연도의 징수결정액에 이월하여야 한다. 전년도 이월액에 대하여도 또한 같다.

② 미수납액을 이월하였을 때에는 세입이월액계산서(별지 제9호 서식)를 회장에게 제출하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제34조(납입고지서등의 사용구분) 납입고지서 기타의 용도는 따로 정한 것을 제외하고 재산수입, 분담금, 사용료, 수수료, 기타 규정에 의한 수입 또는 쌍무계약에 의한 수입 등은 납입고지서(별지 제10호 서식)를 사용하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제35조(지난 회계연도 수입과 지출금의 반납) ① 출납이 완결된 회계연도에 속하는 수입 또는 예산 외의 수입은 모두 현 회계연도의 세입에 편입하여야 한다.

② 세출로서 지출된 금액을 제3조에 따른 출납 폐쇄기한이 지나지 아니한 때에 반납하는 경우에는 지출한 세출의 해당 과목에 반납하여야 한다. <신설 2020.09.15.>

제36조(지출금의 반납절차) ① 과오납금은 반환할 회계연도의 수입금 중에서 반환한다.

② 지출원은 과오지급과 일상경비 및 개산급의 정산결과 생긴 불용액 또는 잔액을 반납하고자 할 때에는 반납결의서(별지 제11호 서식)에 따라 처리하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제5장  지   출

제37조(지출원인행위) ① 회장은 소속 직원에게 지출 원인이 되는 계약이나 그 밖의 행위(이하 “지출원인행위”라 한다)에 관한 사무를 위임할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의하여 그 위임을 받은 직원(이하 “재무관”이라 한다)이 지출원인행위를 할 때에는 배정된 예산의 범위 내에서 하여야 한다. <신설 2020.09.15.>

제38조(지출의 절차) ① 재무관이 지출원인행위를 하였을 때에는 회장이 별도 임명한 직원(이하 “지출원”이라 한다)에게 지출원인행위 관계 서류(지출결의서, 계약서, 설명서, 검사조서 등)를 송부하여야 한다.

② 지출원은 제1항의 지출원인행위 관계서류를 검토한 후 지출한다. <신설 2020.09.15.>

제39조(지급명령) 지출원이 지출원인행위에 의하여 지출을 할 때에는 현금의 지급을 갈음하여 본회의 금고에 대하여 지급명령을 하여야 한다.  <신설 2020.09.15.>

제40조(지출 및 지급의 원칙) ① 지출원이 지급명령을 발하거나 출납원이 지급을 할 때에는 채무가 확정되고 지급기한이 도래한 후 정당한 채권자에게 지급하여야 한다.

② 지출원은 지출행위에 앞서 회계관계법규에 의한 적법여부를 심사한 후 지출하여야 한다.

③ 지출원은 각종 지급명령 및 대가 등을 지급함에 있어서는 정당한 채권자에게 계좌입금함을 원칙으로 한다. 다만, 계좌입금이 불가능한 경우와 여비, 일반운영비 중 운영수당, 업무추진비 중 현금으로 지급하는 경우, 각종대회 임원·선수에게 지급하는 격려금은 그러하지 아니할 수 있다.

<신설 2020.09.15.>

제41조(채권자의 영수인) ① 채권자의 영수인은 청구서에 날인한 것과 동일하여야 한다. 다만, 청구자와 영수자를 달리하는 경우 분실, 기타 부득이한 사유로 개인을 신청할 때에는 그러하지 아니하다.

② 제1항 단서의 경우에 채권자를 확인할 수 있는 인감증명서, 본인서명 사실확인서 또는 전자 본인서명확인서 등의 서류를 받아야 한다.

③ 채권자의 계좌로 입금하는 경우에는 금고의 송금납입통지서를 첨부하며, 이를 영수인에 갈음한다. <개정 2020.09.15.>

제42조(일상경비 교부) ① 각 부장은 배정된 예산에 대하여 일상경비로 교부하여 집행하고자 할 때에는 지출원에게 일상경비의 교부를 요구하여야 한다.

② 재무관 또는 분임재무관은 매년 초 일상경비 교부범위를 결정하여 일상경비출납원에게 통지하여야 한다.

③ 지출원이 제1항에 따라 일상경비의 교부요구를 받았을 때에는 즉시 자금을 대체 또는 송금하고 일상경비출납원에 대하여 일상경비 교부통지서로 통지하거나 전자적 처리로 갈음할 수 있다.

<신설 2020.09.15.>

제43조(선금급과 개산급) ① 지출원은 운임, 용선료, 여비, 그 밖에 지방회계법 시행령(제44조∼45조)에서 정하는 경비로서 그 성질상 선금으로 또는 개괄산정하여 지급하지 아니하면 사무 또는 사업에 지장을 줄 우려가 있는 경우에는 선금급이나 개산급으로 지급할 수 있다.

② 개산급을 받은 자는 그 사무 종료 후 5일 이내에 개산급 정산서를 작성 하여 증빙서류와 함께 지출원에게 제출하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제44조(전도자금 출납) ① 업무의 성질상 현금으로 지급하지 아니하면 업무수행에 지장을 초래할 우려가 있는 경우에 한하여 자금을 전도자금출납원을 임명하여 전도할 수 있다.

② 전도자금출납원에게 전도할 수 있는 경비의 범위는 다음 각 호와 같다.

1. 외국에서 지급하는 경비

2. 대회 참가에 필요한 경비 및 격려금

3. 행사 개최 경비

4. 교통ㆍ통신이 불편한 지방에서의 지출되는 경비

5. 기타 회장이 정하는 경비

③ <삭제 2020.09.15.>

④ 전도자금출납원은 지급받은 전도금에 대하여 특별히 정한 경우를 제외하고는 지출담당에 준하여 그 업무를 처리하여야 한다.

⑤ 전도자금출납원은 전도금 집행종료 후 10일 이내에 전도금정산보고서를 관계증빙과 같이 지출원에게 제출하여야 한다. <개정 2017.07.05.>  <개정 2020.09.15.>

제45조(세입세출외현금) ① 세입세출외현금은 다음 각 호의 구분에 의하여 정리하여야 한다.

1. 보증금

2. 보관금(행사 예치금 등)

3. 잡종금등 기타(사무관리를 위하여 필요한 경비)

② 세출세출외현금은 세입세출외현금 출납원이 종류별로 명확히 구분하여 금고에 보관하여야 하며, 연도 구분은 그 수입과 지출을 한 날이 속하는 연도에 따른다. <개정 2020.09.15.>

제46조(세입세출외현금의 수납절차) ① 세입세출외현금을 본회에 납입하고자 할 때에는 세입세출외현금납부서(별지 제17호 서식)에 따라 납입하여야 한다.

② 세입세출외현금출납원은 제1항의 통지서에 의거 세입세출외현금출납부(별지 제18호 서식)를 정리한다. 다만, 전산처리하는 경우 장부를 따로 비치하지 아니하고 전산입력으로 갈음할 수 있다.

<개정 2020.09.15.>

제47조(현금출납부) ① 출납원이 현금을 취급 하였을 때에는 모두 현금출납부(별지 제19호 서식)에 출납할 때마다 명확히 이를 기재하여야 한다.

② 현금출납부는 출납원 1인 1책으로 하고 회계별로 기재하여야 한다. 다만 전산처리하는 경우 장부를 따로 비치하지 아니하고 전산입력으로 갈음할 수 있다. <개정 2020.09.15.>

제48조(현금의 보관) ① 출납원이 보관하는 현금은 당해 금고에 예치하여야 한다. 다만, 금고소재지외의 곳에 있어서는 금융기관에 예치하여야 한다.

② 제1항의 경우외에 출납원이 그 수중에 보관하는 현금은 자기의 책임 하에 견고한 용기에 종별로 구분하여 보관하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제49조(개인현금 혼합금지) 출납원은 취급하는 현금을 개인의 현금과 혼동하여 취급하지 못한다.

<개정 2020.09.15.>

제50조(출납사무의 검사) ① 출납원의 장부 및 보관용기의 검사는 총무부장이 하여야 한다.

<개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

② 제1항에 의거 검사에도 불구하고 회장이 필요한 경우 공인회계사로 하여금 검사하게 할 수 있다.

제51조(출납사무의 사고보고) 출납원은 그 소관에 속하는 현금유가증권을 망실하였을 때에는 즉시 그 사실을 기재한 경위서를 작성하여 총무부장을 경유하여 회장에게 보고하고 그 지시를 받아야 한다.

<개정 2017.07.05.> <개정 2020.09.15.>

제52조(변상조치) ① 회장은 출납원의 보관에 속하는 현금, 유가증권의 망실의 보고를 받았을 때에는 사실을 조사하고 책임이 있다고 인정하는 때에는 기한을 정하여 변상을 명하여야 한다.

② 제1항의 변상명령은 그 후에 공법상의 변상판정이 있을 때에는 그에 의한다.

<개정 2020.09.15.>

제53조(출납사무의 인계) 출납원이 경질되었을 때에는 인계자(전임자)는 발령일로부터 5일 이내에 그 사무를 인수자(후임자)에게 인계하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제54조(인계의 절차) ① 제52조의 인계를 할 때에는 인계 전일로써 현금출납부를 마감하여 인계 년월일을 기입하고 인계·인수자가 연서 날인하여야 한다.

② 인계자는 예금잔액증명을 첨부한 현금 및 예금현재액조서(별지 제20호 서식)와 인계할 장부 증빙서류의 목록을 각 3통 작성하여 인수자의 입회하에 주고 받은 후 수수 년월일과 「수수를 필하였음」이라고 기재하여 인계·인수자 연서 날인 후 각각 1통씩 보존하고 1통은 출납원 사무인계보고서(별지 제21호 서식)에 붙여 회장에게 제출하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제55조(다른 직원에 의한 인계) 출납원이 사망, 기타의 사고로 말미암아 본인이 인계를 할 수 없을 때에는 사무처장이 그 소속 직원중에서 지정한 자로 하여금 인계사무를 처리하게 하여야 한다.

<개정 2020.09.15.>

제6장  계   약

제56조(계약의 체결) ① 계약 및 예정가격조서(별지 제22호 서식)는 재무관 또는 분임재무관이 계약담당직원으로서 작성 및 체결하고 기명날인 하여야 한다.

② 공사·용역·물품구매계약을 체결하였을 경우에는 공사·용역관리대장(별지 제23호 서식)또는 물품계약대장(별지 제24호 서식)에 의하여 필요한 사항을 기록 관리하여야 한다.

③ 계약담당직원은 계약의 내용에 따라 제15호 서식 및 별지 제16호 서식을 사용하고, 「지방자치단체 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙」(행정안전부 훈련)의 신용카드 사용절차에 따른 신용카드를 사용하여 200만원 이하 물품을 구매하는 경우와 인터넷을 통해 200만원 이하 물품을 구매하는 경우에는 구입(물품, 기타) 지출결의서(별지 제15호 서식) 대신에 (일반)지출결의서(별치 제12호 서식)를 사용한다. <개정 2020.09.15.>

제57조(인터넷을 통한 물품구매) 「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령」 제25조 제1항 제5호의 규정에 의한 수의계약에 의하여 물품을 구매하는 경우로서 추정가격 2천만원이하의 물품 구매는 전자거래관계법령에 따라 인터넷을 통한 물품을 구매할 수 있다.

<개정 2020.09.15.>

제58조(검사 또는 검수자의 지정 및 입회) ① 물건의 매입, 기타의 검사 또는 검수(별지 제25호 서식)는 물품출납원이 행한다.

② 공사, 제조, 용역의 기성 및 준공(납품)검사(별지 제26호 서식 내지 별지 제27호 서식)시에는 재무관이 검사 또는 검수를 행하고 총무부 관계직원이 입회한다.

③ 특히, 계약서의 작성을 생략하는 경우 등 필요한 경우에도 제1항 및 제2항의 규정에 불구하고 재무관이 따로 검사, 검수자를 지정할 수 있다. <개정 2020.09.15.>

제7장  계산증명

제59조(두서금액의 표시) 문서에 금액을 표시하는 때에는 아라비아숫자로 쓰되, 숫자 다음에 괄호를 하고 다음 예시와 같이 한글로 기재하여야 한다.

[예시 : 금113,560원(금일십일만삼천오백육십원)] <개정 2020.09.15.>

제60조(금액, 수량등의 정정) ① 금전의 수지에 관한 증빙서류 및 장부의 금액, 수량, 기타 기재사항은 약품, 기타의 방법으로 말소하거나 문자의 일부분만을 정정하지 못한다.

② 단, 부득이한 사유로 정정·삽입 또는 삭제하고자 할 때에는 그 사항에 붉은 선을 긋고, 작성자가 날인한 후 그 우측 또는 윗자리에 정정하여 삭제한 문자를 명료하게 이해할 수 있게 하여야 한다. 다만, 금전의 수지에 관한 증빙서류의 두서금액은 정정·도말 또는 개서할 수 없다.

③ 숫자가 아닌 기재사항에 대하여 정정, 삽입 또는 삭제를 하였을 때에는 그 자수를 난외에 기재하고 작성자가 이에 날인하여야 한다. <개정 2020.09.15.>

제61조(증빙서류의 원본주의) ① 수입 또는 지출결의서에 붙이는 증빙서류는 원본에 한한다. 다만, 부득이한 경우에는 증명책임자가 틀림없다고 사인을 날인하여 증명한 등본을 첨부할 수 있다.

② 지출에 관한 증빙서류는 지출증빙서임을 표시하는 표지를 첨부하고 지출일자 순으로 편철하되 표지 다음 장에 지출증빙서류 목록을 첨부하여야 한다.  <개정 2020.09.15.>

제62조(회계문서의 날인) 회계문서상의 모든 날인은 무인, 서명, 기타 표지로 갈음할 수 없다. 다만, 강의, 감시, 당직 또는 회의참석 여비, 행사실비보상금 등 현금으로 지급하는 100만원 이하 영수인에 대하여는 서명으로 갈음할 수 있다.  <개정 2020.09.15.>

제8장  장   부

제63조(장부의 비치) ① 회계관계직원은 다음 각 호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 징수관 : 징수부, 과오납금정리부

2. 재무관 : 지출원인행위부

3. 지출원 : 지출부, 지급명령발행부, 일상경비정리부

4. 수입금출납원 : 현금출납부

5. 일상경비출납원 : 현금출납부, 지급내역부

6. 세입세출외현금출납원 : 세입세출외현금출납부

② 다만, 전산처리하는 경우 장부를 따로 비치하지 아니하고 전산입력으로 갈음할 수 있다.

<개정 2020.09.15.>

제64조(장부기재상의 주의) ① 장부에는 세입세출결의서 또는 수지의 근거가 될 수 있는 것에 의하여 기재원인이 발생할 때마다 즉시 이를 기재하여야 한다.

② 장부의 기재에 있어서는 제1항 규정외의 사항에 대하여는 다음 각 호의 규정에 의하여야 한다.

1. 각 계좌의 색인을 붙인다.

2. 각 난의 사항 및 금액을 소급하여 기재하지 아니한다.

3. 매월말의 월계를 2월 이상에 걸치는 때에는 누계를 기재한다.

4. 잔액의 난에 기재할 금액이 없을 때에는 검은 글씨로 ○를 쓰고 예산에 대하여 수입액   이 초과하였을 때에는 초과액을 기재하고 그 앞에 (＋)의 기호를 붙인다.

5. 장부의 상위 첫란에는 “전페이지에서 이월” 또는 “전옆에서 이월” 사항을 기재하고  아래 마지막란에는 누계액을 기재한다.  <개정 2020.09.15.>

제65조(증빙서류 및 장부의 보존) ① 회계관계직원은 그 소관에 속하는 증빙서류 및 장부를 5년간 보존하여야 한다.

② 회계관계직원은 이 규칙에 의하여 비치 관리하여야 할 장부 및 지출서식은 전산으로 입력하여 처리·관리한다. 이 경우 회계관계직원은 전산입력자료에 대하여는 훼손, 손실, 멸실되지 않도록 안전조치를 하여야 한다.

③ 증빙서류는 해당 회계관서에서 원본을 보관하되, 전자적 정보처리시스템에 따라 생성된 문서는 전자적으로 보관할 수 있다. <개정 2020.09.15.>

제9장  보   칙

제66조(국가 및 지방자치단체규정의 준용) 이 규칙에 규정하는 것 외의 예산, 결산 및 회계에 관하여는「지방회계법」및 동법 시행령,「지방재정법」 및 동법 시행령,「지방자치단체 예산편성 운영기준」,「지방자치단체 예산 및 기금의 회계 관리에 관한 규칙」,「지방계약법」및 동법 시행령·시행규칙,「지방자치단체 계약예규」의 예를 따를 수 있다. <개정 2020.09.15.>

부   칙

제1조(시행일) 이 규칙은 본회 이사회에서 의결한 날부터 시행한다.

부   칙(2017.07.05.)

제1조(시행일) 이 규칙은 본회 이사회의 의결을 받은 날부터 시행한다.

부   칙(2020.09.15.)

제1조(시행일) 이 규칙은 본회 이사회의 의결을 받은 날부터 시행한다.

부   칙(2021. 10. 28.)

제1조(시행일) 이 규칙은 본회 이사회의 의결을 받은 날부터 시행한다.

〔별지 제1호 서식〕

세 입 예 산 요 구 서

□ 20  년도

(단위 : 천원)

과 목				예산액	전년도 예산액	비교증감	산출기초
관		항	목

세 출 예 산 요 구 서

□ 20  년도

(단위 : 천원)

과 목				예산액	전년도 예산액	비교증감	산출기초
관		항	목

〔별지 제2호 서식〕

명시이월사업조서(요구서)

예 산 과 목			명시이월내용	예산액	○○년 이월액	사유
관	항	목

〔별지 제3호 서식〕

계 속 비 사 업 조 서

(단위 : 천원)

예산과목			구 분	사업개요	총사업비	전전년도까지			전년도			당해 년도 예산액	○○년 예산액	○○년 이후 예산액	비 고 (사유)
관	항	목				예산액	지출액	지출잔액	예산액	지출액	지출잔액
			기존(A)
			변경(B)
			증감(B-A)
			기존(A)
			변경(B)
			증감(B-A)
			기존(A)
			변경(B)
			증감(B-A)

〈기재요령〉 전년도 이전분은 예산액‧집행액(예정액)‧집행잔액을 기입하고 당해년도 이후분은 계획액만을 기입

〔별지 제4호 서식〕

세 입(세출) 예 산 사 업 명 세 서

												(단위 : 천원)
과 목						예 산 액		전년도 예산액				증 감 액
구분	관		항		목		구성비			구성비			증감율
합 계
세
입
관		항		목
세
출

〔별지 제5호 서식〕

20○○년도 일반(특별)회계 세입결산 총(순)계표

(단위 : 천원)

과 목 (관)	세입예산액 ①	징수결정액 ②	수납액 ③	불납결손액 ④	미수납액	차액		예산대비 증감사유
						증	감

〈기재요령〉

순계표는 회계간 전‧출입금을 제외하여 작성

〔별지 제6호 서식〕

20○○년도 일반(특별)회계 세출결산 총(순)계표

(단위 : 천원)

과 목 (관)	세 출 예산액 ①	예산성립후 증감액 ②	예산현액 ③＝①＋②	지출액 ④	다음년도 이 월 액 ⑤	불 용 액 ③④⑤	비고

〈기재요령〉

1) 순계표는 세입결산 순계표의 작성과 같음

2) 예산성립후 증감액의 내역은 비고란에 다음과 같이 구분하여 기재

① 전년도이월액      ② 예산전용액	③ 예비비사용액

④ 예산이용‧이체액   ⑤ 수입대체경비

〔별지 제8호 서식〕

		배정(재배정)
세출예산				통지서
		지출한도액

(        회계)

년    월    일

제      호                                                                 팀장

수  신                                                                       팀장

(단위 : 천원)

예 산 과 목			예산액 ①	기 배 정 액 ②	금 회 배정액 ③	배정액 누 계 ②+③	배 정 잔 액 ①-②-③	비고
관	항	목

〔별지 제9호 서식〕삭제 <2017.07.05.>

〔별지 제10호 서식〕

예 산 과 목			예산액	지출액	예산잔액	금 후 소요액	요 구 액		사 유
관	항	목					증	감

년      월      일

팀장

사무처장  귀하

〈기재요령〉

1) 요구액을 요구 유형별로 변경사용ㆍ전용ㆍ이용‧이체로 구분하여 기입한다.

2) 사유란에는 변경사용ㆍ전용ㆍ이용‧이체 요구사유를 상세하게 기입한다.

〔별지 제11호 서식〕

예비비지출요구서

(단위 : 원)

구분 조직	예 산 과 목			예산액 ①	지출액 ②	예산잔액 ①②	금 후 소요액 ③	예 비 비 지출요구액 ③①②	비고
	관	항	목
예비비 지출을 필요로 하는 사유 년 월 일 팀장 사무처장 귀하

〈기재요령〉지출예정액 산출내역서를 별도로 첨부

〔별지 제12호 서식〕<개정 2017.07.05.>

증제 호					수 입 결 의 서 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
담 당						총무팀장		사무처장		회 장
과목	관						발 의		2015년 11월 2일
	항						수입내역부기재		2015년 11월 2일
	목						현금출납부기재		2015년 11월 2일
과 목 외
				金 정
				￦
제 목
납 부 자		주소, 상호, 소속 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 직위 및 성명 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□---□□
산출기초

전라남도체육회

〔별지 제13호 서식〕

세 입 이 월 액 계 산 서

과 목			(元)연도	이월액 ②	수납액 ③	불납결손액 ③	세입미필다음년도이월
관	항	목					금 액 ①②③	사 유
이와 같이 세입을 이월하기로 결정하였기 통지함. 년 월 일 징수관 성명 인 귀하

〈기재요령〉 전년도에 있어서는 이월액란에 징수결정액을 기입.

[별지 제15호 서식]

증제 호	반 납 결 의 서 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
지 출 원 인 행 위 결 의	여 입 결 의
담 당	총무팀장	경리원(사무처장)	지출담당	지출원
발 의	2016. 4. 19.		2016년도 세출예산과목	지출발의	2016. 4. 19.
원인행위부 등 재	2016. 4. 19.		관		지출내역부등 재	2016. 4. 19.
			항		현금출납부등 재	2016. 4. 19.
			목
	金이천육백칠십일만사천팔백일십원정
	￦26,714,810
건 명
채주구좌	은행명		구좌번호		명의
채 주 (청구자)	주 소 상호또는기관명 성 명 :
영 수 자	2016 . . . 성명 □	전 달 자	2016 . . . 성 명 □

[별지 제16호 서식] <개정 2017.07.05.>

지 출 결 의 서

증제 호
담 당	총무팀장				재무관			년도 회계				지출담당			지출원
								세 출 과 목
발 의	. . .					인	관				발 의			. . .		인
원인행위부 기 재	. . .					인					지출부기재			. . .		인
							항
											지 급 명 령 발행부 기재			. . .		인
계 약	. . .					인
							목
검 수	. . .					인					지급명령 번 호			제 호
			金
			￦
적 요										거래은행 계좌번호
채 권 자		주 소 상 호 성 명 ㊞
영 수		위 금액을 영수함. 년 월 일 성명 ㊞
주 관 팀
취급자인

지 출 명 세
금 액	적 요

[별지 제17호 서식] <개정 2017.07.05.>

(여비)지 출 결 의 서

증제 호
담 당	총무팀장				재무관		년도 회계					지출담당				지출원
							세 출 과 목
발 의	2000. . .					인	관				발 의			2000. . .			인
원인행위부 기 재	2000. . .					인					지출부기재			2000. . .			인
							항
	2000. . .										지 급 명 령 발행부 기재			2000. . .			인
							목
	2000. . .										지급명령 번 호			제 호
개산급에 대한정산	개산액					년 월 일 ￦				정산액					￦
			金
			￦
적 요									거래은행 계좌번호
출장자		근무처 (팀) 직 급 성 명 ㊞
영 수		위 금액을 영수함. 년 월 일 성명 ㊞
주 관 팀
취급자인

여 비 지 급 명 세 서
여행자			출장 목적	월일	출장지			운임	일/야	식비	숙박료	일비	계	청구액 및 수령액	영수인 (청구액외는 포기함)
소속	직급	성명			출발	경유	도착

〔별지 제18호 서식〕 <개정 2017.07.05.>

구입(물품ㆍ기타) 지출결의서

증제 호
담 당		총무팀장				재무관		년도 회계					지출담당			지출원
								세 출 과 목
발 의	. . .						인	관				발 의			2000. . .		인
원인행위부 기 재	. . .						인
												지출부기재			2000. . .		인
주 문	. . .						인
								항				지 급 명 령 발행부 기재			2000. . .		인
납 부	. . .						인
검 수	. . .						인	목				지급명령 번 호			제 호
물품출납부 기 재	. . .						인
				金
				￦
이 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙함. 년 월 일 주 소 성 명 ㊞
적 요											거래은행 계좌번호
위 금액을 청구함. 년 월 일 성명 ㊞										위 금액을 영수함. 년 월 일 성명 ㊞
주 관 팀
취급자인

※ 계약서를 작성하는 경우에는 이면기재사항 승낙란 및 이면기재사항 생략 가능

(뒷면)

구 입 물 품 명 세 서
품 명	규 격	단 위	수 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 년 월 일까지 지정한 장소에 납품할 것이며, 그 납품중 검사 불합격품이 있는 때에는 지정기일까지 교환하겠음. 2. 납품기일내에 완납하지 못한 때에는 그 지연일수에 대하여 1일당 1,000분의( )에 상당하는 지체상금을 징수하여도 이의가 없음. 3. 납품기한 또는 교환기간이 경과된 후 10일까지 납품하지 못하는 때 또는 납품된 물품이 규격서․견본 등과 다른 때에는 그 계약을 해제할 수 있음. 4. 제3호에 의하여 계약해제를 할 때에는 손해배상으로서 계약이 해제된 물품대가의 100분의 10에 해당하는 금액을 납부하여야 함 5. 전 각호에 의하여 납부하여야 할 금액은 물품대금과 상계하여도 이의를 제기하지 않겠음.

〔별지 제19호 서식〕 삭제 <2017.07.05.>

〔별지 제22호 서식〕

세입세출외 현금출납부

연 월 일	적 요	채 주 (납 부 자)	수 입 액 ①	지 급 액 ②	잔 액 (①-②)

〔별지 제23호 서식〕

		수입금출납원용
현금출납부
		기타현금출납용

연 월 일	적 요	수 입 ①	지 급 ②	잔 액 ①-②

〔별지 제24호 서식〕

현금 및 예금현재액 조서

종 별	현 금	예 금	계	비 고

〈기재요령〉예금은 예금처별로 비고란에 구분 기입

〔별지 제25호 서식〕

출납원 사무인계보고서

인 계				사 무 취 급 구 분
종 별	현 금	예 금	인계연월일	전 임 자	후 임 자
				년 월 일부터 년 월 일부터	년 월 일부터 년 월 일부터

위와 같이 보고함.

소속            직        성명            인

귀하

〔별지 제26호 서식〕

예  정  가  격  조  서

년    월    일   조정

예 정 가 격		입찰건명
자 료
구 분	금 액	기 초
설 계 금 액
사 정 금 액
절 감 액		설계금액에 대하여 %
위와 같이 예정가격을 결정함. 년 월 일 작성자 재무관 성명 인

〈기재요령〉

1) 결정자는 자필로 기입하고 날인(사인)

2) 단가 입찰일 때에는 예정가격에 단가를 부기

〔별지 제27호 서식〕

공사ㆍ용역 관리대장

(앞면)

계약번호	공사(용역)명										계약업체	주 소
												상 호
												대 표 자
												전화번호
공고또는 발의일자			입찰일자				계약일자			착공일자						준공기한					실제준공
예 산 과 목
조 직				정 책					단 위					세 부						편성·통계목
원도급액											보증구분		보증금액				보증율		보증유형			보증기관명
											입찰보증금
											계약보증금
											차액보증금
담보기간
											하자보증금
변경계약	변경일자					변경구분		증·감 액										변 경 도 급 액
검사 및 입회	검사일자					검수유형		준 공 검 사 자										입 회 자
도급액지급내역	지 출 발의일자					구 분		지 급 금 액										잔 액

(뒷면)

계약방법							입 찰 내 용
입찰자격 또는사유							현장설명참가자수
							입찰등록자수
설계금액							입찰자수					상시입찰우편입찰
예정가격							유효입찰자수
낙찰금액			낙찰율
연대보증	상호		대표자				현 장 대리인	성명		기술자격 종 류
지체상금	지체 일수	일	지체상금							납부일자
선급금 정산내역	정산일자		선급금액			정산금액		정산잔액			비 고
하도급현황	통지 및승인일자		하도급자					하도급 금 액		공종	하도급비 율
			상호			대표자
관급자재 구매현황	품 명			규 격			수 량	금 액			비 고

〔별지 제28호 서식〕<개정 2017.07.05.>

물품 납품 및 검수조서

품 목
수 량
계약금액	金칠백사십팔만원정 (￦7 ,480,000)
납 품 자
발주연월일		납품기한
납품연월일
검수연월일
납품및검수장소
상기와 같이 납품하였기 검수합니다. 2014년 9 월 30 일 검수자 : 총무부 총무부 배상호 ㊞ 입회자 : 총무부 기획시설부 이정호 ㊞ 납품자 : 중앙문화사 대표이사 김송선 ㊞

담 당	총무팀장	사무처장	결재

〈기재요령〉두 2가지이상 또는 분할납품에 대하여는 이면을 사용

(뒷면)

물 품 검 사 (수) 내 역 서
물품목록 번 호	물품명	단위	단 가 (원)	계약상의 수 량	전회까지의 납품 수량	금 회 검사(수)량	사용부서
	규격명
< 물품검수조서 작성요령 > ① 계약건명 : 계약시 명시한 계약건명을 기재한다. ②③ 상호 및 성명 : 물품을 납품한 업체의 상호 및 성명을 기재한다. ④ 계약금액 : 계약시 체결한 금액을 기재한다. ⑤ 계약체결년월일 : 계약한 날짜를 기재한다. ⑥ 납품기한 : 계약서에 명시된 납품기한을 기재 ⑦ 납품년월일 : 물품을 납품한 일자를 기재를 기재하며, 납품기한보다 납품년월일이 지난 경우에는 납품업체에서 지체상금을 지급한다, ⑧ 검수년월일 : 납품한 물품에 대하여 검수완료한 날짜를 기재하며, 납품업체가 물품을 납품하고 대금요청받은 날로부터 14일이내에 검수 완료하여야 한다. ⑨ 검수장소 : 납품한 물품을 검수한 장소를 기재한다. ⑩ 물품관리시스템 등록대상구분 : 물품관리시스템에 등재대상인 경우 물품은 시스템에 물품 등록 후 물품검수조서를 제출하며, 비등재 대상인 경우에는 비대상에 체크하여 물품검수조서를 제출한다, ※ 물품관리시스템 등록대상 : 물품 1품목당 10만원 이상, 사용기간 1년이상인 물품(위탁기관 물품제외, 대장별도관리) ⑪ 검수한 날짜는 ⑧번에 기재한 검수년월일을 기재한다. ⑫ 검수자의 경우 본인 외 1인을 검수자로 지정하며, 지방자치단체 재무회계규칙에 의거 검수인을 지정한다. ※ 검수자의 (인)은 반드시 도장을 사용한다. ※ 물품검사(수)조서는 원본을 제출한다.

※ 물품관리시스템 등록대상인 경우, 물품검수내역서는 물품취급단위별로 기재하여야 하며 생략할 수 없음.

〔별지 제29호 서식〕

기 성 부 분 검 사(감 독)조 서

공 사 명
계 약 자
계 약 금 액	금 원 (금 원)	기 성 부 분 준 공 금 액	금 원 (금 원)
계 약 일 자	년 월 일	착 공 일 자	년 월 일
준 공 기 한	년 월 일	부분준공일자	년 월 일
준공검사일자	년 월 일	참 고 사 항
위 공사(용역)에 대한 감독 및 기성부분 준공검사를 마쳤는 바 공사 설계서와 도면 및 규격서(과업지시서) 기타 계약조건의 내용과 같이 준공되었기에 본 조서를 제출함. 년 월 일 현장감독 직원 부 직 성명 □ 검 사 자 부 직 성명 □ 부 직 성명 □ 전라남도체육회 재무관 귀하

〔별지 제30호 서식〕

준 공 검 사(감독)조 서

공 사 명
계 약 자
계 약 금 액	금 원 (금 원)	준 공 금 액	금 원 (금 원)
계 약 일 자	년 월 일	착 공 일 자	년 월 일
준 공 기 한	년 월 일	준 공 일 자	년 월 일
준공검사일자	년 월 일	참 고 사 항
위 공사(용역)에 대한 감독 및 준공검사를 마쳤는 바 공사 설계서와 도면 및 규격서(과업지시서) 기타 계약조건의 내용과 같이 준공되었기에 본 조서를 제출함. 년 월 일 현장감독 직원 부 직 성명 □ 검 사 자 부 직 성명 □ 부 직 성명 □ 전라남도체육회 재무관 귀하